Как вернуть налог при покупке квартиры
Известно, что при покупке недвижимости можно вернуть часть потраченных средств. Эксперты правового департамента компании-застройщика IMD Group (ЖК «Альпийская деревня», «Черничная поляна»), подготовили подробный рассказ о том, как оформить налоговый вычет, какие документы требуется собрать.
При покупке жилой недвижимости каждый гражданин России имеет право получить частичную компенсацию своих затрат от государства. Согласно Закону компенсируются следующие виды расходов:
— на приобретение на территории РФ объекта жилой недвижимости,
— на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение объекта жилой недвижимости,
— на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) израсходованных на приобретение жилья.
Компенсация называется налоговым вычетом и ограничена по размеру: 13% от суммы, не превышающей 2 млн. рублей (без учёта суммы уплаченных процентов по кредитам). Соответственно, Вы можете вернуть максимум 260 000 руб.
Имущественный налоговый вычет на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным после 01.01.2014 и направленным на приобретение жилья, предоставляется в размере 13 % от фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 3 000 000 рублей.
Если Вы решили купить квартиру стоимостью менее двух миллионов рублей (например, 1,5 млн.), то впоследствии при покупке жилья сможете еще раз оформить налоговый вычет на оставшуюся сумму лимита (то есть, 0,5 млн. руб.). (пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).
Чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо соблюсти три условия:
1) Получать официальную («белую») зарплату и платить с нее налог НДФЛ в размере 13%.
2) Купить недвижимость именно в РФ.
3) Предоставить документы, что недвижимость приобретена, оплачена и является Вашей собственностью.
Важно знать, что, если Вы приобретаете квартиру на первичном рынке без отделки, и это указано в договоре, расходы на отделку тоже могут быть учтены в вычете. Тогда Вам потребуется также предоставить документы, подтверждающие факт приобретения отделочных материалов и затрат на работы, связанных с отделкой квартиры.
Однако помните, что расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д. в составе имущественного вычета не учитываются.
Вычет не получится применить, если оплата приобретения жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет бюджетных средств.
При покупке вторичного жилья оформлять налоговый вычет можно сразу после регистрации права собственности.
Дольщику (ФЗ-214) необходим акт приема-передачи жилья, ждать регистрации в Росреестре не обязательно.
Пайщику (члену ЖСК) требуется выполнить два условия:
— подписать акт-приема передачи жилья;
— полностью внести паевой взнос.
(Письмо Минфина от 23 апреля 2013 года № 03-04-05/4-403).
Существует два способа получить налоговый вычет при покупке недвижимости:
• через работодателя, когда с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
• через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.
Чтобы оформить возврат через работодателя, Вам следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения Уведомления о подтверждении права на имущественный налоговый вычет.
Этот документ является основанием для работодателя не удерживать НДФЛ с Вашей зарплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью возмещен. То есть Ваша заработная плата увеличится на данный период на 13%.
Срок оформления Уведомления налоговой инспекцией составляет месяц. Однако при смене места работы Вам придется получать новое Уведомление. Переоформлять этот документ придется также в том случае, если вычет не был компенсирован за один год (то есть размер Вашей заработной платы не позволил полностью вернуть сумму за этот период).
Чтобы получить налоговый вычет вторым способом – то есть сразу всю сумму – Вам необходимо по окончании календарного года подать заявление о возврате удержанного налога и декларацию 3 НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Проверка документов и принятие решение займет от трех месяцев и более (при запросе дополнительных документов). По завершении процесса деньги будут перечислены по банковским реквизитам, указанным Вами при подаче документов.
При оформлении возврата через работодателя:
1. Письменное заявление в налоговый орган по месту жительства на получение Уведомления.
2. Документы, подтверждающие права собственности на жилье:
А) Договор о паенакоплении (внесении взносов в ЖСК).
Б) Акт приема-передачи квартиры от ЖСК (или Застройщика).
3. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (банковские выписки о перечислении паевого взноса, погашения ипотечного кредита и процентов, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы).
4. Кредитный договор. Справки из банка о сумме выплаченных процентов.
5. Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет.
6. Письменное заявление работодателю на вычет.
При оформлении единовременного возврата через налоговую инспекцию:
1. Декларация по НДФЛ.
2. Сопроводительное письмо с указанием перечня документов, прилагаемых к декларации.
3. Документы, подтверждающие права собственности на жилье:
А) Договор о паенакоплении (внесении взносов в ЖСК).
Б) Акт приема-передачи квартиры от ЖСК (или Застройщика).
4. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (банковские выписки о перечислении паевого взноса, погашения ипотечного кредита и процентов, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы).
5. Кредитный договор. Справки из банка о сумме выплаченных процентов.
***
На первый взгляд оформление перечисленных выше документов дело непростое, затратное по времени и силам. На самом деле, ничего сложного нет, Вы можете обратиться за помощью к застройщику (в IMD Group всегда идут навстречу клиенту и дают исчерпывающую консультацию). Кроме того, современный уровень развития интернет-технологий позволяет подготовить часть бланков дома: их можно скачать, распечатать и заполнить по образцу, пользуясь сайтом Федеральной налоговой службы России www.nalog.ru (раздел «Физическим лицам» — Налог на доходы физических лиц, налоговые вычеты — Вычеты — Имущественные вычеты — Имущественный налоговый вычет при приобретении имущества).
СКОЛЬКО МОЖНО ВЕРНУТЬ
При покупке жилой недвижимости каждый гражданин России имеет право получить частичную компенсацию своих затрат от государства. Согласно Закону компенсируются следующие виды расходов:
— на приобретение на территории РФ объекта жилой недвижимости,
— на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение объекта жилой недвижимости,
— на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) израсходованных на приобретение жилья.
Компенсация называется налоговым вычетом и ограничена по размеру: 13% от суммы, не превышающей 2 млн. рублей (без учёта суммы уплаченных процентов по кредитам). Соответственно, Вы можете вернуть максимум 260 000 руб.
Имущественный налоговый вычет на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным после 01.01.2014 и направленным на приобретение жилья, предоставляется в размере 13 % от фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 3 000 000 рублей.
Если Вы решили купить квартиру стоимостью менее двух миллионов рублей (например, 1,5 млн.), то впоследствии при покупке жилья сможете еще раз оформить налоговый вычет на оставшуюся сумму лимита (то есть, 0,5 млн. руб.). (пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса).
БАЗОВЫЕ УСЛОВИЯ
Чтобы получить налоговый вычет при покупке недвижимости, необходимо соблюсти три условия:
1) Получать официальную («белую») зарплату и платить с нее налог НДФЛ в размере 13%.
2) Купить недвижимость именно в РФ.
3) Предоставить документы, что недвижимость приобретена, оплачена и является Вашей собственностью.
Важно знать, что, если Вы приобретаете квартиру на первичном рынке без отделки, и это указано в договоре, расходы на отделку тоже могут быть учтены в вычете. Тогда Вам потребуется также предоставить документы, подтверждающие факт приобретения отделочных материалов и затрат на работы, связанных с отделкой квартиры.
Однако помните, что расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д. в составе имущественного вычета не учитываются.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НЕЛЬЗЯ ОФОРМИТЬ, ЕСЛИ…
Вычет не получится применить, если оплата приобретения жилья произведена за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счет бюджетных средств.
КОГДА МОЖНО ПОЛУЧИТЬ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
При покупке вторичного жилья оформлять налоговый вычет можно сразу после регистрации права собственности.
Дольщику (ФЗ-214) необходим акт приема-передачи жилья, ждать регистрации в Росреестре не обязательно.
Пайщику (члену ЖСК) требуется выполнить два условия:
— подписать акт-приема передачи жилья;
— полностью внести паевой взнос.
(Письмо Минфина от 23 апреля 2013 года № 03-04-05/4-403).
СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
Существует два способа получить налоговый вычет при покупке недвижимости:
• через работодателя, когда с Вашей заработной платы не удерживается подоходный налог 13% (НДФЛ);
• через налоговую инспекцию, когда налоговый вычет возвращается Вам сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией.
Чтобы оформить возврат через работодателя, Вам следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения Уведомления о подтверждении права на имущественный налоговый вычет.
Этот документ является основанием для работодателя не удерживать НДФЛ с Вашей зарплаты до тех пор, пока вычет не будет полностью возмещен. То есть Ваша заработная плата увеличится на данный период на 13%.
Срок оформления Уведомления налоговой инспекцией составляет месяц. Однако при смене места работы Вам придется получать новое Уведомление. Переоформлять этот документ придется также в том случае, если вычет не был компенсирован за один год (то есть размер Вашей заработной платы не позволил полностью вернуть сумму за этот период).
Чтобы получить налоговый вычет вторым способом – то есть сразу всю сумму – Вам необходимо по окончании календарного года подать заявление о возврате удержанного налога и декларацию 3 НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. Проверка документов и принятие решение займет от трех месяцев и более (при запросе дополнительных документов). По завершении процесса деньги будут перечислены по банковским реквизитам, указанным Вами при подаче документов.
СПИСОК ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
При оформлении возврата через работодателя:
1. Письменное заявление в налоговый орган по месту жительства на получение Уведомления.
2. Документы, подтверждающие права собственности на жилье:
А) Договор о паенакоплении (внесении взносов в ЖСК).
Б) Акт приема-передачи квартиры от ЖСК (или Застройщика).
3. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (банковские выписки о перечислении паевого взноса, погашения ипотечного кредита и процентов, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы).
4. Кредитный договор. Справки из банка о сумме выплаченных процентов.
5. Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет.
6. Письменное заявление работодателю на вычет.
При оформлении единовременного возврата через налоговую инспекцию:
1. Декларация по НДФЛ.
2. Сопроводительное письмо с указанием перечня документов, прилагаемых к декларации.
3. Документы, подтверждающие права собственности на жилье:
А) Договор о паенакоплении (внесении взносов в ЖСК).
Б) Акт приема-передачи квартиры от ЖСК (или Застройщика).
4. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (банковские выписки о перечислении паевого взноса, погашения ипотечного кредита и процентов, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы).
5. Кредитный договор. Справки из банка о сумме выплаченных процентов.
***
На первый взгляд оформление перечисленных выше документов дело непростое, затратное по времени и силам. На самом деле, ничего сложного нет, Вы можете обратиться за помощью к застройщику (в IMD Group всегда идут навстречу клиенту и дают исчерпывающую консультацию). Кроме того, современный уровень развития интернет-технологий позволяет подготовить часть бланков дома: их можно скачать, распечатать и заполнить по образцу, пользуясь сайтом Федеральной налоговой службы России www.nalog.ru (раздел «Физическим лицам» — Налог на доходы физических лиц, налоговые вычеты — Вычеты — Имущественные вычеты — Имущественный налоговый вычет при приобретении имущества).
0 комментариев